Crédit-bail ou prêt pour votre équipement ?

Incidences fiscales et comptables

Lorsqu’une entreprise doit financer l’acquisition d’un nouvel équipement, la décision entre crédit-bail et prêt commercial ne se limite pas uniquement aux aspects financiers. Les implications fiscales et comptables jouent un rôle majeur et influencent la rentabilité de l’investissement.

APARE Services accompagne les entreprises dans l’analyse de ces facteurs afin de les aider à faire un choix éclairé, en fonction de leur situation financière et de leur stratégie d’affaires.

Les implications fiscales

Remboursements de prêt

Les remboursements d’un prêt ne sont pas déductibles des impôts. Cela signifie que le montant total des remboursements effectués ne peut pas être soustrait du revenu imposable.

Cependant, les intérêts payés sur un prêt sont déductibles. Cette déduction permet de réduire le coût net du financement et d’améliorer le flux de trésorerie de l’entreprise. APARE Services aide ses clients à calculer ces impacts afin d’optimiser leur structure fiscale.

Loyers de crédit-bail

À l’inverse, les loyers versés dans le cadre d’un crédit-bail sont entièrement déductibles du revenu imposable. Chaque paiement effectué peut être soustrait des revenus, réduisant ainsi la charge fiscale de l’entreprise.

Cette déductibilité des loyers représente un avantage significatif du crédit-bail par rapport à l’achat via un prêt. Elle permet d’améliorer la gestion fiscale et de limiter les sorties de trésorerie nettes.

Les considérations comptables

Amortissement et bilan comptable

Si une entreprise finance un équipement par un prêt, ce dernier sera inscrit à l’actif du bilan et sera amorti sur sa durée de vie utile. L’amortissement permet d’étaler le coût de l’équipement sur plusieurs années, ce qui impacte directement les bénéfices nets et les ratios financiers.

Crédit-bail et structure du bilan

Le traitement comptable du crédit-bail dépend de son type :

• Crédit-bail opérationnel : Il n’apparaît pas au bilan, ce qui peut améliorer les ratios financiers de l’entreprise.
• Crédit-bail financier : L’équipement est inscrit à l’actif et suit un traitement comptable similaire à un achat avec financement.

Nos courtiers en financement accompagnent les entreprises dans l’analyse de ces distinctions pour aligner leur stratégie de financement avec leur gestion comptable et leurs objectifs financiers.

Pourquoi consulter un comptable avant de choisir une option de financement ?

Le choix entre un crédit-bail et un prêt commercial peut avoir des répercussions fiscales et comptables significatives. Il est donc recommandé de consulter un comptable ou un expert en financement avant de prendre une décision.

Un comptable peut aider à :

• Évaluer les avantages fiscaux et les impacts sur l’impôt
• Analyser l’impact de chaque option sur les états financiers
• Optimiser la structure de financement pour améliorer les ratios financiers
• Déterminer la solution la plus avantageuse en fonction des objectifs d’affaires

L’équipe d’APARE Services collabore avec des experts en comptabilité et en financement pour proposer aux entreprises des solutions adaptées à leur réalité fiscale et comptable.

L’essentiel à retenir

Le choix entre crédit-bail et prêt commercial pour financer un équipement est une décision stratégique qui dépasse la simple comparaison des coûts de financement.

Avant de prendre une décision, il est essentiel d’évaluer :

• La déductibilité des paiements et leur impact fiscal
• L’impact sur le bilan et la structure comptable
• Les avantages d’un crédit-bail opérationnel versus financier
• Les objectifs de croissance de l’entreprise et sa gestion de trésorerie

N’hésitez pas à nous contacter pour toute question en lien avec projet, notre expertise est à votre disposition sans frais cachés pour vous offrir la meilleure solution.

Un mot de nos avocats

Le présent article vise à offrir des renseignements généraux seulement et n’a pas pour objet de fournir des conseils juridiques ou financiers, ni d’autres conseils professionnels, dans l’immédiat. Veuillez nous consulter en ce qui concerne votre situation particulière. Les renseignements présentés sont réputés être factuels et à jour, mais nous ne garantissons pas leur exactitude et ils ne doivent pas être considérés comme une analyse exhaustive des sujets abordés. Les opinions exprimées peuvent changer.